Prinsjesdag geeft normaal gesproken richting voor het komende jaar. Dit jaar zijn er opnieuw veel plannen gepresenteerd, maar ontbreekt op verschillende financiële onderwerpen nog de nodige zekerheid. Vooral rondom box 3, pensioen en vermogen zijn er ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op financiële keuzes voor de komende jaren. In dit artikel zetten we de belangrijkste punten van Prinsjesdag 2026 voor financiële planning kort op een rij. Van pensioen en AOW tot box 3, beleggen en de eigen woning.
Prinsjesdag 2026: wat betekent dit voor jouw financiële planning?
Wat verandert er in 2027 in box 3?
In 2027 blijft het huidige box 3-stelsel van kracht. Het belastingtarief blijft 36% en het heffingsvrije vermogen wordt € 60.098 per persoon. Voor fiscale partners is dat samen € 120.196. Het nieuwe stelsel op basis van werkelijk rendement staat nog steeds gepland voor 1 januari 2028.
Voor 2027 blijft dus sprake van de huidige systematiek met forfaitaire rendementen voor spaargeld, beleggingen en schulden. Is het werkelijke rendement lager dan het forfaitaire rendement? Dan kan de tegenbewijsregeling relevant zijn.
Vanaf 2028 wil het kabinet daadwerkelijk behaald rendement gaan belasten. De Tweede Kamer heeft het wetsvoorstel inmiddels aangenomen, maar de Eerste Kamer moet het nog behandelen. Tegelijkertijd onderzoekt het kabinet verdere aanpassingen en een mogelijke ontwikkeling richting een vermogenswinstbelasting.
Voor financiële planning blijft box 3 daarom een belangrijk aandachtspunt. De verdeling tussen sparen, beleggen, vastgoed, pensioenvermogen en eventueel vermogen in een BV kan fiscaal verschillende gevolgen hebben.
Wat betekent Prinsjesdag voor sparen en beleggen?
Voor spaarders en beleggers blijft vooral de ontwikkeling van box 3 belangrijk. In 2027 blijft het huidige systeem bestaan, terwijl vanaf 2028 de overstap naar werkelijk rendement is voorzien. Daardoor is het verstandig om vermogenskeuzes niet alleen te beoordelen op verwacht rendement, maar ook op belasting, risico, flexibiliteit en het bestedingsdoel.
Ook groen sparen en beleggen wordt fiscaal minder aantrekkelijk. De vrijstelling in box 3 wordt in 2027 teruggebracht naar slechts € 200 per persoon en vervalt volgens de huidige wetgeving per 1 januari 2028 volledig.
De vraag is daarom steeds vaker niet alleen: waar kan ik mijn geld het beste beleggen? Maar ook: in welke fiscale vorm wil ik mijn vermogen opbouwen?
Wat verandert er rondom pensioen en lijfrente?
Het maximale inkomen waarover fiscaal gefaciliteerd pensioen kan worden opgebouwd, blijft tot en met 2032 € 137.800. Vooral voor hogere inkomens kan dit betekenen dat een groter deel van het inkomen buiten de fiscaal gefaciliteerde pensioenopbouw valt.
Dat maakt het interessant om periodiek te kijken naar de beschikbare jaarruimte en reserveringsruimte. Een storting in een lijfrente kan, binnen de fiscale voorwaarden, aftrekbaar zijn in box 1. Het opgebouwde vermogen valt vervolgens niet in box 3. Over de latere uitkeringen wordt wel inkomstenbelasting betaald.
Pensioenplanning gaat daarom verder dan alleen kijken naar het pensioen dat via de werkgever wordt opgebouwd. Ook vrij vermogen, lijfrente en het gewenste moment van stoppen met werken spelen een rol.
Wat gebeurt er met de AOW-leeftijd?
Het eerder aangekondigde plan om de AOW-leeftijd vanaf 2033 sneller te laten stijgen, gaat niet door. De bestaande koppeling tussen de AOW-leeftijd en de levensverwachting blijft daarmee van toepassing.
Voor mensen die eerder willen stoppen met werken, blijft het belangrijk om te kijken naar de periode tussen de gewenste pensioendatum en de AOW-datum.
Dat kan bijvoorbeeld door vermogen op te bouwen waarmee deze periode wordt overbrugd. Daarbij kan een combinatie van pensioenvermogen en vrij beschikbaar vermogen interessant zijn, afhankelijk van de persoonlijke situatie.
Wat verandert er voor de eigen woning en overdrachtsbelasting?
Voor woningen waarin de koper niet zelf gaat wonen, daalt de overdrachtsbelasting volgens het Belastingplan 2027 van 8% naar 7%. Het gaat bijvoorbeeld om een verhuurde woning, vakantiewoning of een woning die voor een kind wordt gekocht.
Voor een woning die de koper zelf als hoofdverblijf gaat gebruiken, blijft het reguliere tarief 2%. Ook blijft onder voorwaarden de startersvrijstelling bestaan voor huizenkopers tussen 18 en 35 jaar.
De verlaging naar 7% kan vooral relevant zijn bij de aankoop van een tweede woning of beleggingspand. Daarbij moet echter niet alleen naar de overdrachtsbelasting worden gekeken. Ook financiering, box 3 en het verwachte rendement spelen een rol.
Waarom wordt financiële planning juist nu belangrijker?
Prinsjesdag 2026 laat zien dat financiële wetgeving voortdurend verandert. Tegelijkertijd liggen veel persoonlijke financiële keuzes voor tientallen jaren vast. Denk aan een hypotheek, pensioenopbouw, beleggen of het opbouwen en overdragen van vermogen.
Daarom kijken we bij Levers ter Braak Financieel Planners niet alleen naar één belastingjaar. We brengen inkomen, vermogen, woning, pensioen en financiële wensen bij elkaar en kijken vervolgens vooruit.
Bijvoorbeeld naar vragen als:
• Wanneer kan ik stoppen met werken?
• Hoeveel inkomen heb ik later nodig?
• Hoe kan ik mijn vermogen het beste opbouwen?
• Wat betekenen veranderingen in box 3 voor mij?
• Is extra pensioenopbouw interessant?
• Wat gebeurt er financieel bij overlijden of arbeidsongeschiktheid?
• Hoe ontwikkelt mijn netto besteedbaar inkomen zich?
• Hoe draag ik mijn vermogen zo gunstig mogelijk over aan de volgende generatie?
Juist wanneer wetgeving onzeker is, kunnen verschillende scenario’s inzicht geven in de gevolgen van keuzes.
Wat kun je nu al doen met de plannen van Prinsjesdag?
De plannen van Prinsjesdag zijn nog niet allemaal definitief. De Tweede en Eerste Kamer moeten verschillende voorstellen nog behandelen. Dat betekent niet dat je tot die tijd niets kunt doen.
Een aantal zaken kun je nu al in kaart brengen:
1. Breng je huidige inkomen, uitgaven en vermogen in beeld.
2. Controleer je pensioenopbouw en eventuele jaarruimte.
3. Kijk naar de verdeling tussen sparen, beleggen, vastgoed en pensioenvermogen.
4. Bereken wat verschillende box 3-scenario’s voor je vermogen kunnen betekenen.
5. Kijk verder dan alleen 2027 en maak een financiële planning voor de langere termijn.
Zo ontstaat niet alleen inzicht in de regels van vandaag, maar vooral in de financiële ruimte voor morgen.
Wat is de belangrijkste conclusie van Prinsjesdag 2026?
Prinsjesdag 2026 brengt verschillende concrete wijzigingen, maar ook nog veel onzekerheid. Box 3 is daarvan het duidelijkste voorbeeld. Het huidige systeem blijft in 2027 bestaan, terwijl voor 2028 een fundamentele wijziging wordt voorbereid. Ook rondom pensioen, AOW en vermogen blijven ontwikkelingen elkaar opvolgen.
De overheid kan niet altijd zekerheid geven over toekomstige regels. Een financiële planning kan wél inzicht geven in wat verschillende ontwikkelingen voor jouw persoonlijke situatie betekenen.
Bij Levers ter Braak Financieel Planners kijken we daarom verder dan alleen de plannen uit het koffertje. We brengen jouw financiële situatie, wensen en toekomst bij elkaar en rekenen verschillende scenario’s door.
Wil je weten wat de plannen voor jouw situatie betekenen?
Neem direct contact met ons op via 085 0400 440 of financieelplanners@levers-terbraak.nl.